Korsa
8 (3952) 964-904

Иркутск, ул. Горная 4, офис 606

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ ДЛЯ БИЗНЕСА

Бухгалтерская проверка контрагентов

 Компания «КОРСА» сделает за вас бухгалтерскую проверку контрагентов в строго установленные законодательством сроки и по приемлемым ценам в Иркутске.

Одним из главных элементов финансово-хозяйственной деятельности в части организации работы с фискальными органами является проявление должной осмотрительности при выборе контрагента.

Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, включает всего три шага: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос определенных документов у потенциального партнера. Но на каждом из этих этапов могут возникать сложности.

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

Процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

Зачем искать и проверять контрагентов? 

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим можем показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам: налоговая выгода признается необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях; если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить путем переговоров, и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

В стоимость работ по бухгалтерской проверке контрагентов входит:

1.     Предоставление выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде.

2.     Проверка на предмет банкротства, ликвидации и реорганизации.

3.     Проверка на предмет регистрации по адресу массовой регистрации, а также на отсутствия связи с юридическим лицом.

4.     Анализ судебной истории (истец, ответчик, сумма иска, на какой стадии находиться дело).

5.     Проверка на предмет наличия признанной в судебном порядке задолжности.

6.     Проверка на предмет наличия признаков недобросовестного поставщика по госконтрактам.

7.     Проверка на предмет наличия задолженности по уплате налогов и/или непредставления налоговой отчетности более 1 (одного) года.

8.     Проверка на предмет аффилированности с другими юридическими и физическими лицами, в том числе проверка руководителя и учредителей (владельцев) на предмет отношения к другим юридическим лицам, а также действия дисквалификации в отношении лиц, входящих в органы управления.

9.     Выявление конечных бенефициаров (в случаях, когда согласно законодательству РФ бенефициарные владельцы не раскрываются, они устанавливаются посредством анализа публикаций СМИ в сети Интернет).

10.               Подготовка отчета (бизнес-справки) по результатам проверки.

Дополнительно к данным, полученным в рамках услуги "Проверка контрагента", в стоимость входит:

1.     Предоставление бухгалтерской отчетности (при наличии, если компания сдавала бух. отчетность в Росстат).

2.     Установление официального сайта компании, а также лица, на которого зарегистрировано доменное имя такого сайта, дата регистрации домена, периодичность обновления информации на сайте.

3.     Предоставление информации о заключенных госконтрактах (сумма, предмет, дата заключения госконтракта, лиц

о, проводившее тендер).

4.     Предоставление данных о прошедших и предстоящих проверках компании государственными органами.

5.     Предоставление информации, раскрываемой эмитентами ценных бумаг (в 

случае, если компания обязана раскрывать информацию в соответствии с законодательством РФ).

6.     Проверка фактического местонахождения компании по указанному адресу посредством выезда специал

иста (заказчику предоставляются фотографии с адреса местонахождения компании).

7.     Проверка благонадежности и репутации компании по результатам проведения телефонного интервью представителей государственных регулирующих органов, контрагентов, конкурентов и клиентов компании (заказчику предоставляются не менее 7 (семи) мнений (интервью опрошенных лиц) о проверяемой компании.

8.     Проверка благонадежности и репутации компании по результатам проведения анализа публикаций о ней, ее руководителях и владельцах в СМИ в сети Интернет.

9.     Анализ деятельности компании и рынка, на котором она работает (конкуренты, поставщики, клиенты, специфика деятельности, место компании на рынке, SWOT-анализ (риски и возможности, сильные и слабые стороны).

По результатам исследования для клиента будет подготовлен подробный отчет (бизнес-справка), включающий в себя все данные о компании, экспертное заключение по оценке благонадежности и репутации компании, а также карту потенциальных рисков.

В качестве приложения к отчету предоставляются выписка из ЕГРЮЛбухгалтерская отчетность (при наличии) и иные документы, полученные в ходе проведения комплаенс-процедур.

Проверка контрагента проводится на условиях полной конфиденциальности заказчика.

 

ПОЧЕМУ СЛЕДУЕТ ОБРАТИТЬСЯ К НАМ?

За каждым клиентом закрепляется один ведущий бухгалтер, который полностью составляет бухгалтерскую проверку контрагентов для Вашей компании или холдинга, внимательно относится к вашим пожеланиям и быстро реагирует на ваши запросы;

Если к нам приходит клиент и просит вести несколько компаний, то за всеми компаниями мы закрепляем одного специалиста, для удобства взаимодействия, который и производит всю бухгалтерскую проверку контрагента.

 Наша ответственность за составление бухгалтерской отчетности  закрепляется договором.

Совместно с бухгалтерами у нас работают профессиональные аудиторы и налоговые консультанты, готовые оказать вам помощь в сложных вопросах организации и ведения бизнеса;

 Мы очень стараемся подходить индивидуально к каждому нашему клиенту и добиваемся высокой удовлетворенности клиента оказанными услугами или консультациями